随着社会经济的发展和金融市场的日益完善，小额贷款成为许多个人和小微企业解决短期资金需求的必不可少途径。在实际操作期间，由于各种起因，如借款人资金周转困难、突发等造成逾期还款的情况时有发生。在这类情况下，逾期罚息就成为了借贷双方关注的焦点。本文将围绕小额贷款逾期罚息的合法性展开讨论，结合相关法律法规及司法解释，探讨逾期罚息的合理范围。
按照我国现行的法律法规小额贷款逾期罚息的合法性需要满足以下几个条件：
1. 合同预约：双方当事人必须在贷款合同中明确预约罚息的相关条款。这一条款应该详细说明罚息的计算形式、计算标准以及罚息的上限。
2. 利率限制：小额贷款公司的罚息利率必须符合相关法律规定不得超过法定的利率上限。具体而言，《更高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干疑惑的规定》（以下简称“规定”）明确规定了民间借贷利率的上限。该规定指出，年利率不得超过一年期贷款价利率（LPR）的四倍。超出部分的利息不受法律保护。
3. 罚息计算办法：罚息常常是在原贷款利率基础上增加一定比例的罚息。具体的罚息比例由贷款合同协定，但一般应在30%-50%之间。罚息的计算办法应以借款人实际逾期天数为基础，依据预约的罚息利率实施计算。
按照《规定》第二十八条，逾期罚息的具体计算办法如下：
- 借款人逾期未还的本金部分，应遵循合同约好的罚息利率计算罚息。
- 若合同中未明确约好罚息利率，则依据中国人民银行同期同类贷款基准利率的1.3倍计算。
- 逾期罚息不得超出上述规定的上限。
以张某某与辛某某等小额借款合同纠纷案为例法院在审理期间对逾期罚息实施了严格的审查。按照法院的判决，双方在合同中约好的罚息计算方法为：自逾期之日起，每日需支付原利率50%的额外罚息，并按罚息利率计算复利直至归还欠款为止。法院最终认定该罚息计算途径合法有效，因为其符合《规定》的需求，未有超出法定的利率上限。
尽管法律对逾期罚息的计算途径作出了明确规定，但在实际操作中，仍需考虑其合理性。过高的罚息不仅可能加重借款人的负担还可能引发借款人的信用受损，进而作用其未来的融资能力。在设定罚息时借贷双方应该充分考虑到借款人的还款能力和实际情况，合理确定罚息的计算方法和比例。
小额贷款逾期罚息的合法性需要满足合同约好、利率限制和罚息计算方法三个方面的需求。其中，罚息利率不得超过一年期贷款价利率的四倍，逾期罚息的计算办法应以借款人实际逾期天数为基础依照约好的罚息利率实行计算。借贷双方在设定罚息时，还需充分考虑借款人的还款能力和实际情况，保证罚息的合理性。
在实际操作中，借贷双方理应严格遵守法律法规，通过合理的合同协定来规范逾期罚息的计算方法，避免因罚息过高而引发不必要的争议。同时监管部门也应加强对小额贷款公司的监管力度，确信其罚息政策的合规性和合理性维护借贷双方的合法权益。
